杭州企业月度季度年度申报资料清单-杭州久福财务管理有限公司

一、月度申报资料清单（每月 15 日前，节假日顺延）

申报税种

增值税（一般纳税人）、附加税费、工资薪金个人所得税、印花税（按月核定企业）。

准备资料

1. 销项数据：税务数字账户导出销项汇总、开票明细，未开票收入台账（电商私户收入、平台订单未开票收入）
2. 进项数据（一般纳税人）：进项发票清单，提前完成发票勾选、确认签名；进项转出、差额扣除资料
3. 银行单据：当月银行回单、银行对账单
4. 费用单据：当月报销发票、房租、水电、差旅等成本费用凭证
5. 薪资资料：工资表、社保公积金明细表，用于自然人扣缴端申报个税
6. 台账：合同台账、收入台账、减免优惠备查资料
7. 申报表：增值税及附加税费申报表主表 + 附表；个税扣缴申报表；印花税申报表
8. 账号：电子税务局、自然人扣缴端实名账号，三方扣款协议

小规模纳税人月度只需要做【工资薪金个税申报】，增值税、附加税不用月报。

二、季度申报资料清单（季后 15 日前）

申报税种

增值税 + 附加税费（小规模季报）、企业所得税季度预缴、季度财务报表；印花税（按季度核定）。一般纳税人季报只需要申报企业所得税 + 季度财报。

准备资料

1. 季度收入汇总：开票收入、未开票收入、免税收入、红字冲销明细
2. 成本费用凭证：本季度采购发票、费用票、银行流水、合同
3. 库存台账（商贸 / 生产企业）：出入库单据
4. 财务报表：资产负债表、利润表（电子税务局报送）
5. 企业所得税预缴申报表（A 类查账征收 / B 类核定征收）；总分机构需准备《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》国家税务总...
6. 增值税申报表（小规模版）、附加税费申报表、减免明细表（适用优惠政策）
7. 优惠备查资料：小微企业减免、研发费用加计扣除预缴资料等

三、年度申报资料清单（两大块：企业所得税汇算清缴 + 工商年报）

1、企业所得税年度汇算清缴（次年 5 月 31 日前）

1. 全年全套凭证账簿：总账、明细账、记账凭证、合同、发票、银行对账单
2. 年度财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、报表附注国家税务总...
3. 年度收入成本台账：全年销售收入、成本、费用、资产折旧摊销明细
4. 纳税调整项目资料：福利费、业务招待费、广宣费、职工教育经费等调整依据；资产损失凭证
5. 税收优惠资料：研发费用辅助账、高新技术企业 / 小微企业优惠、残疾人工资加计扣除等备查资料
6. 年度全套企业所得税申报表（A 类主表 + 全部附表）；总分机构企业，需要总机构分配表
7. 关联业务往来报告表（存在关联交易企业需要填报）

2、工商年报（次年 6 月 30 日前，市场监管）

1. 营业执照统一社会信用代码
2. 股东及出资信息、股权变更记录
3. 企业资产、营收、纳税数据（取自年度财务报表）
4. 社保参保人员、缴费信息
5. 经营地址、联系人信息

四、通用留存备查资料（月度 / 季度 / 年度都需要保管）

1. 营业执照、公章；法人、财务、办税人实名信息
2. 所有发票（专票、普票、数电票）、海关缴款书
3. 购销合同、服务合同、物流单据
4. 银行对账单、回单、收款付款凭证
5. 资产购置凭证、固定资产折旧表
6. 申报表、完税凭证（申报完成后下载 PDF 存档）

五、特殊行业额外资料

1. 出口企业：报关单、出口发票、收汇凭证，用于免抵退税申报
2. 电商企业：平台订单导出、平台结算单、刷单区分台账
3. 房产土地企业：房产税、城镇土地使用税相关权属资料

六、关键提示

1. 线上申报不等于不用做账，账簿票据要留存 10 年，金税四期随时可能调取核查。
2. 零申报企业，同样需要整理银行流水、费用单据、编制财务报表。
3. 逾期申报会产生罚款、滞纳金，长期不报税会变成税务非正常户。