杭州公司纳税申报的流程以及需要准备的资料-杭州久福财务管理有限公司

一、纳税申报前准备资料清单

通用基础资料（所有企业都要整理留存备查）

1. 开票数据：税控 / 税务数字账户导出销项汇总表、已开发票存根联；未开票收入台账（电商私户收入、平台未开票订单必须登记）
2. 成本票据：进项专票、普票、费用发票、海关缴款书、采购合同、银行回单、对账单
3. 财务报表：资产负债表、利润表；季度 / 年度申报需要上传报送
4. 人员薪资：工资表、社保公积金明细，用于自然人扣缴端申报个税
5. 基础账号：电子税务局企业账号、法人 / 办税人实名信息；已签订银税三方扣款协议（方便自动扣税款）国家税务总...

一般纳税人额外资料

• 进项发票清单，提前在税务数字账户做发票勾选、确认签名（申报增值税前必须完成）
• 增值税申报表全套附表：附表一销项、附表二进项、减免明细表等
• 出口企业：报关单、出口发票、收汇资料，用于免抵退税申报国家税务总...

小规模纳税人额外资料

• 区分普票、专票销售额，核对季度是否超过 30 万免税额度
• 增值税及附加税费申报表（小规模版），减免税明细表（有优惠时填写）

提示：线上申报时，纸质资料不需要上传提交，但企业需要完整归档保存 10 年，税务稽查可随时调取。

二、完整申报流程（线上电子税务局，推荐）

前置准备工作

1. 完成税务信息确认，法人、财务负责人、办税员完成浙里办实名，绑定电子税务局；
2. 一般纳税人：优先登录税务数字账户，进项发票勾选抵扣，确认签名，这是增值税申报前置操作；
3. 会计做账，整理收入、成本费用，出具财务报表。

步骤 1：登录浙江省电子税务局

网页端或浙里办进入电子税务局，选择企业账号登录。

步骤 2：进入申报模块

【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【按期应申报】，系统自动带出本期需要申报的税种。

• 小规模纳税人：增值税、附加税费按季度申报；企业所得税季度预缴；个税按月申报；
• 一般纳税人：增值税、附加税费按月申报；企业所得税季度预缴；个税按月申报。

步骤 3：填写、核对申报表

系统会自动预填部分发票数据，财务人员核对收入、税额；有未开票收入、进项转出、减免项目，手动修改填报。 先报送财务报表，再申报增值税附加税，再申报企业所得税；工资薪金个税单独在【自然人电子税务局（扣缴端）】申报。

步骤 4：提交申报（全申报）

核对数据无误后点击提交，系统提示申报成功。如果数据异常，根据提示修正后重新提交。

步骤 5：税款缴纳

有应纳税款，通过三方协议扣款、银联在线支付；扣款成功后，下载保存申报表与完税凭证。 无税款，完成提交即完成零申报，无需缴款。

步骤 6：资料归档

申报表、完税凭证、发票、合同、银行单据统一存档备查。

线下窗口申报流程（适合特殊业务、逾期申报）

携带加盖公章的纸质申报表、经办人身份证，前往主管税务大厅窗口，窗口受理审核，完成申报并缴纳税款。

三、申报期限

1. 增值税及附加税费：小规模按季度（季度结束后 15 日内）；一般纳税人按月（次月 15 日内）；遇节假日顺延；
2. 企业所得税：季度预缴（季度结束后 15 日内）；年度汇算清缴次年 5 月 31 日前；
3. 个人所得税（工资薪金）：按月申报，次月 15 日前；
4. 印花税、房产税等按核定周期申报。

四、关键风险提示

1. 逾期未申报会产生罚款、滞纳金，企业转为税务非正常户，锁死发票，法人信用受限；
2. 金税四期自动比对发票、银行流水、平台订单，电商企业私户收款、隐匿收入极易预警；
3. 零申报不等于不做账，哪怕无收入，也要留存账本、银行流水备查；
4. 分公司独立 / 非独立核算，都要按期税务备案并完成申报。

五、常见误区

误区 1：执照下来不经营，不用税务申报。拿到执照 30 日内要做税务确认，无业务也要按期零申报。 误区 2：线上申报，不需要保管票据。账簿、合同、发票等资料需要留存 10 年，税务有权上门核查。